《行政事业单位内部控制规范》

执行情况报告

根据财政局《济南市贯彻实施<行政事业单位内部控制规范>工作方案》的通知（济财办〔2014〕43号）精神，结合学校的业务实际，按照《行政事业单位内部控制规范》的要求，在梳理工作流程、健全内控制度的基础上，对照《行政事业单位内部控制评价指标表》逐项自查打分，对学校的内部控制建设执行情况进行了自查自评。

《行政事业单位内部控制规范》以下简称《内控》

一、充分认识到实施《内控》的重要性。

内部控制作为单位内部治理的重要基础，是一项重要管理活动。加强内部控制，对于规范单位的财政财务管理，加强对权力运行的制约和监督，防范内部风险隐患，提高单位的履职能力和财政资金使用效益，都具有十分重要的意义。

二、学校层面《内控》的执行情况

（一）按照上级通知精神，学校召开了《内控》建设启动会，成立了《内控》领导小组，由校长担任《内控》领导小组组长，相关处室和学院领导为小组成员的领导机构；确定了纪检监察部门为《内控》牵头部门，办公室、财务处、总务处为重点配合部门。

（二）结合《内控》要求，梳理学校部分相关规章制度，充分发挥领导小组的作用，进一步落实学校的重大事项集体议事决策制度。

（三）按照关键岗位和不相容职务设置岗位，制定详细的岗位责任制度，进一步明确职责和分工。

三、学校业务层面《内控》的执行情况。

（一）预算业务控制情况

按照《预算法》的要求，结合学校的实际情况编制部门预算，确定采购预算、会议预算、培训费预算是否与资产配置计划、会议计划、培训计划相衔接；核对单位内部预算指标，事先确定开支范围，对重要开支事项执行事前申报审批，杜绝无预算支出以及超预算额度或超开支范围支出的情况。

（二）收支业务控制情况

严格按照规定管理和使用票据，如：非税收入是否能够及时、足额上缴国库或财政专户。经常梳理常规工作流程，如：支出事项是否实行归口管理，支出审批流程是否有明确的要求，是否按照支出需要进行业务经办审批和财务规范性审批，坚持执行双重审批原则；“三公”经费支出是否有效控制在批复预算额度内等等。

（三）政府采购业务控制情况。

根据学校的实际需求和相关标准，编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划，按照规定组织政府采购活动和执行验收程序。

（四）资产情况控制

货币资金管理按照不相容职务进行职责分工，资产实行归口管理，能够做到日常管理使用、调剂、租借、处置按照规定执行，建立了资产台账,坚持做到定期与财务部门对账，定期清查盘点资产。

（五）建设项目控制情况

认真履行审批手续，特别是项目款项支付审批手续齐全，做到建设项目资金专款专用、专账核算，注重档案建设和资料收集，建设项目档案资料保管完备，建设项目竣工验收及时符合要求，能够按照工程要求及时编制竣工财务决算，资产及时移交和入账。

（六）合同控制情况。

按照规定办事，严格执行规则要求，明确合同归口管理部门，有效杜绝了违反本单位合同相关管理制度的情况发生，较好的执行了规定流程及权限审批制度。

四、《内控》执行方面存在的不足

（一）《内控》意识不强，对特殊情况存在的风险预估不足，《内控》存在的危机意识淡薄。

（二）学校属于新合并升格的单位，各项规章制度还不够健全，《内控》机制建设还处于尝试阶段。

（三）由于缺乏《内控》方面知识的认识，所以《内控》方法措施不够完善，尚未形成有效的内部监督。

五、下一步需要改进的工作

（一）树立全局意识，重视《内控》管理工作，营造有利于《内控》实施的良好环境；高度重视《内控》贯彻实施效果，进一步加强组织领导，不断健全工作机制，确保《内控》机制顺利实施。

（二）按照《内控》要求，搞好配套制度建设，制订形成符合部门单位实际的《内控》制度，以及预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面的《内控》制度，确保内部控制有效实施。

（三）认真思考，全面学习，不断总结完善，提高《内控》水平。同时要注意总结经验、剖析问题，不断强化完善《内控》建设，使内控机制真正发挥作用，取得实效。

                               

                                 二○一四年十二月十七日

《行政事业单位内部控制规范》

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二○一四年十二月十七日