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济南市财政局文件
济财库〔2012〕16号
关于实施济南市市级预算单位公务卡
强制结算目录的通知
市级各预算单位、市级国库集中支付各代理银行：
为加强和规范公务支出管理，进一步推进市级公务卡制度改革，扩大公务卡适用范围，切实减少公务支出中的现金提取和使用，根据财政部《关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见》（财库〔2011〕167号），参照《财政部关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知》（财库〔2011〕160号），决定在市级预算单位实施公务卡强制结算目录。现将有关事项通知如下：
一、充分认识实施公务卡强制结算目录的必要性
市级公务卡制度改革自2009年推行以来，改革覆盖面迅速扩大，公务卡发卡量快速增长，对减少预算单位现金支付结算、规范公务支出的政策效应逐步显现。但同时也存在公务卡使用范围偏窄、使用率不高的问题，“有卡不用”、现金使用量过大等现象较为普遍。建立公务卡强制结算目录，严格规定预算单位公务支出中必须使用公务卡结算的项目，有利于提高公务卡使用率，充分发挥公务卡制度优势，进一步加强和规范公务支出管理。各单位要从党风廉政建设和源头预防腐败的高度，切实提高对实施公务卡强制结算目录必要性和重要性的认识，认真抓好落实工作。
二、严格执行公务卡强制结算目录
（一）所有实行公务卡制度改革的市级预算单位，都应严格执行市级预算单位公务卡强制结算目录。
（二）凡目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。
（三）下列情况可暂不使用公务卡结算：
1.在不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出；
2.按规定支付给非本单位个人的支出，金额较大的需采取转账方式结算；
3.签证费、快递费、过路过桥费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。
除上述情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应报经单位财务部门批准。
三、有关工作要求
（一）制定实施细则。各预算单位应按要求尽快制定相应的公务卡强制结算目录实施细则，重点明确不能使用公务卡结算情况下的财务审批程序和报销手续。各预算单位应从严控制不使用公务卡结算的支出事项，必要时报销申请人应提供不能使用公务卡结算的证明材料。
（二）加强培训宣传。各单位要加强公务卡管理政策培训，使单位财务人员和工作人员熟练掌握公务卡强制结算目录。同时要加强宣传，在本单位形成良好的主动用卡、自觉用卡的氛围。
（三）加强监督管理。各主管部门要加强对所属预算单位实行公务卡强制结算目录制度的监督和指导。市级国库集中支付各代理银行要加强对预算单位现金支出的监督管理。市财政局将会同有关部门，对预算单位公务卡强制结算目录制度的实施情况进行监督检查。
本通知自2012年12月21日起实施。
附件：济南市市级预算单位公务卡强制结算目录
二○一二年十二月十二日
济南市市级预算单位公务卡强制结算目录
序号 |
公务卡结算项目 |
备注 |
1 |
办公费 |
指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。 |
2 |
印刷费 |
指单位的印刷费支出。 |
3 |
咨询费 |
指单位咨询方面的支出。 |
4 |
手续费 |
指单位支付的手续费支出。 |
5 |
水电费 |
指单位支付的水电费支出。 |
6 |
邮电费 |
指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。 |
7 |
物业管理费 |
指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。 |
8 |
差旅费 |
指单位工作人员因出差支付的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等。 |
9 |
维修（护）费 |
指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。 |
10 |
租赁费 |
指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备方面的费用。 |
11 |
会议费 |
指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 |
12 |
培训费 |
指各类培训支出。 |
13 |
公务接待费 |
指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 |
14 |
专用材料费 |
指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。 |
15 |
公务用车运行维护费 |
指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。 |
16 |
其他交通费用 |
指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。 |
主题词：公务卡 目录
济南市财政局办公室 2012年12月14日印发
